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工伤应该怎么做账务处理？
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你好，是单位给了工伤赔偿给员工吗？
2022 05/03 09:03
84784948 
2022 05/03 09:04
不是，是给员工缴纳工伤保险费
邹老师 
2022 05/03 09:04
你好
借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款
84784948
2022 05/03 09:05
那如果是给员工赔偿呢？
邹老师
2022 05/03 09:05
你好，如果是给员工赔偿借：营业外支出，贷：银行存款
84784948
2022 05/03 09:07
那应付职工薪酬-社保怎么平呢？
邹老师
2022 05/03 09:08
你好
计提的时候，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保
缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款
两个分录之后， 应付职工薪酬-社保 就是平衡的
84784948
2022 05/03 09:09
好的，懂了。那我公司没有做薪酬里面，都是做的管理费用，福利费可以的波？
邹老师
2022 05/03 09:09
你好，不可以。
因为这个不是福利费支出
84784948
2022 05/03 09:28
老师，还有一个问题，购置固定资产，是借固定资产，贷银行存款吗？
邹老师
2022 05/03 09:29
你好，如果是购置固定资产，通过银行支付了款项，是这样做分录
84784948
2022 05/03 09:30
后期分摊应该怎么做账呢？
借：费用
贷：固定资产吗？
邹老师
2022 05/03 09:30
你好，你是指后期按月计提折旧的意思吗？
84784948
2022 05/03 09:31
是的，应该怎么计提
邹老师
2022 05/03 09:32
你好，计提折旧的分录是
借：管理费用等科目，贷：累计折旧
84784948
2022 05/03 09:33
在后面处理固定资产的时候就分情况了是吧？
邹老师
2022 05/03 09:33
你好，你所指的分情况，具体是指什么呢？
84784948
2022 05/03 09:35
比如固定资产卖掉了，还有就是固定资产已经折旧完了，
邹老师
2022 05/03 09:37
你好
固定资产卖掉了
借：固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷：固定资产
借：银行存款等科目 ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税
借：资产处置损益 ， 贷：固定资产清理（或相反分录）
是固定资产已经折旧完了，这个有预留残值吗？
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