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问题已解决
工厂是生产和销售实木门为主，我们免费送给客户3套样板门，不开发票，这笔业务单独做账务处理，怎么做分录呢？
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借销售费用
贷库存商品
应交税费、应交增值税销项
2022 05/03 09:27
84785004 
2022 05/03 09:36
销售费用，明细科目写什么科目呢？
郭老师 
2022 05/03 09:37
你好，二级科目可以写赠送。
84785004
2022 05/03 09:48
视同销售，不用确认收入吗？
郭老师
2022 05/03 09:52
这个视同销售不需要做收入
84785004
2022 05/03 09:53
结转成本呢？怎么做？
郭老师
2022 05/03 09:53
这个业务你没有确定收入，不需要再结转成本了。
郭老师
2022 05/03 09:54
如果你做了借销售费用贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本贷库存商品，
这个第二个分录才是结转成本的
84785004
2022 05/03 09:55
为什么不结转成本？
郭老师
2022 05/03 10:00
贷库存商品已经做了不是吗？借销售费用贷库存商品
这个已经结转了成本，你在结转的话，借主营业务成本贷库存商品的，库存商品还能出来吗。
84785004
2022 05/03 10:03
如果客户要求开发票呢？怎么做分录呢？
郭老师
2022 05/03 10:07
你好，要求开发票也是按照上面的来就行
84785004
2022 05/03 10:44
好的谢谢
郭老师
2022 05/03 10:45
不用客气
劳动节快乐
84785004
2022 05/03 10:45
开了发票的，增值税需要缴纳，那么在汇算清缴时怎么调整这笔销售费用呢？
郭老师
2022 05/03 10:47
他需要在纳税调整明细表填写，视同销售收入和承担。
84785004
2022 05/03 10:50
好的谢谢老师
郭老师
2022 05/03 10:51
不用客气
劳动节快乐
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