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企业所得税年报，本期和上期金额分别是填什么呀
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你好，比如是2021年的年报
本期就是2021年1到12月份的发生额，上期就是2020年1到12月份的发生额
2022 05/03 09:48
84785045 
2022 05/03 09:56
税金及附加需要还需要填在附表的明细表里面吗？
邹老师 
2022 05/03 09:57
你好，税金及附加只需要填写主表就好了
84785045
2022 05/03 10:17
那职工薪酬那个附表，工资薪金支出那栏填了，那个税收金额是填什么？缴纳的个税吗？
邹老师
2022 05/03 10:18
你好，工资薪金支出，税收金额是填写税法允许扣除的金额，就是实际发放的工资金额
84785045
2022 05/03 10:19
那账载金额呢？
邹老师
2022 05/03 10:19
你好，就是账面计提的金额
84785045
2022 05/03 10:19
实际发生额和税收金额都是填实际发放金额是嘛
邹老师
2022 05/03 10:20
你好，是的，是这样的
84785045
2022 05/03 10:24
但是我们这个职工工资发放三千多万，营业收入才一千多万，建筑公司，成本就是劳务费民工工资，这样填上去是不是不行哦
邹老师
2022 05/03 10:26
你好，职工工资发放三千多万，营业收入才一千多万，这个数据你确认是真实的吗？
84785045
2022 05/03 10:29
是的，因为是做的政府移民工程，好像有一千多万是借款，老板就没有让开发票，反正工资实际发放是发了三千多万的
邹老师
2022 05/03 10:29
你好，这样是不正常的，你想想这样的工程根本没有人做的
84785045
2022 05/03 10:31
工资都是从银行代发出去的，是发了这么多，现在就是说报年报，收入一千多万，工资填了三千万，这样填行不行
邹老师
2022 05/03 10:32
你好，不可以，系统会预警，而且也不符合逻辑
84785045
2022 05/03 10:34
但是可以保存哒。因为有借款没有开票的
邹老师
2022 05/03 10:37
你好，你自己也可以想想，收入一千多万，成本3000万，你会做这样的工程吗，这样正常吗
84785045
2022 05/03 10:39
成本是结转的一千多万，没有全部结转完，挂在工程施工的，只是工资实际发放了三千多
邹老师
2022 05/03 10:41
你好，实际情况是这样，就没有问题
说明成本还没有超过收入啊
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