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问题已解决
老师年度所得税汇算清缴实际已缴纳的所得税是按计提的数填写 吧（因为2021年10-12月份的企业所得税是已经计提但缓交），如果按实际缴纳的来写（假如实际缴纳了70元，但是计提是120元）但是有50元还没有缴纳 汇算调整后应纳税额是150元，150-70=80元（要不交）可是等到2021年四季度的所得税缓交到期还得再交50元这样所得税不就多交了吗
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你好，汇算清交按照实际缴纳的来填写
根据所属期来的
那就填写70元
汇算清缴已经缴纳，你预缴的时候就不需要再缴纳了。
2022 05/03 15:14
84784983 
2022 05/03 15:16
老师那我第四季度延缓缴纳的50元就不需要在缴纳了是吗，那我已经计提了50元所得税该怎么走账呢
郭老师 
2022 05/03 15:17
你好，对的是的，现在只需要做一个缴纳的不就可以了，借应交税费，企业所得税，贷银行存款。
84784983
2022 05/03 15:21
老师我没太明天，我当初是计提4季度50元的企业所得税
现在所得税汇算清缴需要缴纳80元呢这样也平不了呀
郭老师
2022 05/03 15:27
借利润分配，未分配利润
贷应交税费、企业所得税30万，
贷应交税费、企业所得税，贷银行存款80万
这回平了吗？可以评了吧？
84784983
2022 05/03 15:49
老师那利润表里的所得税费用就按计提的来填写就行是吧
郭老师
2022 05/03 16:01
对的是的是这么做。
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