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员工实际工资是10000 前面会计申报个税的时候报的10154.64 然后个税也交了但是个税是由公司承担的 实际发给员工的还是一万 现在之前两个月个税补给公司怎么做账务处理
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先不管了，以后2个月少扣个税就是了
2022 05/03 16:32
84784958 
2022 05/03 16:49
但是这个这个税金已经从员工工资里面扣掉了
家权老师 
2022 05/03 16:51
你原来的分录是咋做的？
84784958
2022 05/03 17:06
就借应付职工薪酬贷应交税费银行存款 交个税的时候就是借应交税费贷银行存款
家权老师
2022 05/03 17:11
意思是你多计提了154.64工资吗？
84784958
2022 05/03 17:14
对 工资计提是按照10154.64 申报也是按照这个数据
家权老师
2022 05/03 17:21
就那样了哈，以后少计提工资就是了。要不然，
借应付职工薪酬 员工还的税金
贷：管理费用-工资
借：银行存款
贷：应付职工薪酬
84784958
2022 05/03 17:22
可以直接计提一笔借管理费用贷应付职工薪酬 然后借应付职工薪酬贷其他应收款
家权老师
2022 05/03 17:27
怎么是计提了，你这个是多提了，要冲销
84784958
2022 05/03 17:31
借银行存款不是最后余额不对了吗
家权老师
2022 05/03 17:36
为啥不对呢？员工不是补给公司，存款增加了呀
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