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问题已解决
你好，老师，已发出商品，车间费用已产生、对方未确认收入，未开票销售发票，这个会计分录怎么做，
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借发出商品，贷库存商品。
2022 05/03 19:08
84785001 
2022 05/03 19:12
那什么时候是发出商品在贷方、。还有我们库存商品就生产一种产品，但是生产这种产品分3种规格型号，那我生产完了，入库需要把库存商品分二级科目吗。
郭老师 
2022 05/03 19:15
你能写一下完整的分录吗？入库需要分具体的明细
84785001
2022 05/03 20:13
月末领料汇总：借 生产成本-直接材料 生产成本-直接人工 贷 原材料-某某材料 应付职工薪酬-工资
平时发生制造费用：借 制造费用 贷银行存款
月末入库：借库存商品 （代制品）贷生产成本-直接材料 生产成本-直接人工 生产成本-制造费用
月末出库：借 库存商品-发出商品 贷 库存商品-代制品
郭老师
2022 05/03 20:17
做了最后这一个分录就不用做了，等着确认收入就可以的。
84785001
2022 05/03 20:22
等确认收入就在做一笔 结转成本 借 主营业务成本 贷：库存商品-发出商品吗 那我入库的时候库存商品没有分明细可以吗，其实我们就生产一种水泥，水泥里面分几种规格型号，我是外账没有分，那这样可以吗。但是每个规格型号收入我有分二级科目，这样可以吗
郭老师
2022 05/03 20:23
是的是的，是这么做的，只要你核算成本的时候能分开就行。
84785001
2022 05/03 20:25
关键就在成本核算我不会计算，制造费用本月发生要按什么分摊，是本月入库数量还是本月销售数量去分摊
郭老师
2022 05/03 20:29
制造费用可以根据原材料耗用量或者是工时来分摊
84785001
2022 05/03 20:32
耗用量就是月末领用原材料来计算吗，那我现在库存商品需要分二级科目吗
郭老师
2022 05/03 20:33
是的，可以分，也可以不分，建议你分，建议你分开比较好。
84785001
2022 05/03 20:34
那我们还有很大一部分是没有开票收入的，那这部分发生的水电费及其他车间费用怎么办
郭老师
2022 05/03 20:35
对方不要发票还是怎么了？
对方不要发票作为票收入
84785001
2022 05/03 20:38
对方不要票，然后我们就没有给他们开，还有没有开票领导不肯按无票收入申报缴税。那我就存在存货很多金额在账上一直挂着。然后结转成本就没有办法精准计算，毕竟还有一大部分是不要票的。
郭老师
2022 05/03 20:48
成本可以算
你入库数量*单价就是库存商品
销售出去多少
按照销售数量*入库单价就是你的成本
84785001
2022 05/03 20:52
那单价会关联到我本月发生的水电费金额 如果一个月无票收入比较多，那我水电费要怎么分摊进去，这样就变成单价也比较高
郭老师
2022 05/03 20:54
对啊
车间的水电费影响你的单价
制造费用分摊不就是
你不开发票的存货也得核算成本
还有你购入的原材料都有发票吗如果都有的话跟你老板说需要做无票收入要不存货虚增
84785001
2022 05/03 21:00
购入原材料发票又太多了，我们主材是带票的，不要票都不行。那我核算单价的时候就把不开票的一起核算成本进去，这样单价就比较正常了。不然有时候单价又高，有时候单价又很低
郭老师
2022 05/03 21:02
是的
只要生产入库单的都核算成本
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