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老师，挂到业务招待费的住宿费来的专票，做进项抵扣了，这怎么调整呢？
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计入业务招待费不可抵扣进项，你可以放在管理费用-住宿费或者其他进行抵扣
2022 05/03 20:16
84784988 
2022 05/03 20:24
老师，21年的已经放业务招待费了，而且也进项扣除了，现在怎么补救呢
易 老师 
2022 05/03 20:26
这就只能转出了，做调账处理做进项税额转出
84784988
2022 05/03 20:27
老师，分录怎么写呢
易 老师
2022 05/03 20:35
你的是什么会计准则？具体的数据多少？
84784988
2022 05/03 20:36
老师，是企业会计准则，金额不多应该也就3000左右
易 老师
2022 05/03 20:39
可以简化处理借：管理费用招待费贷：应交税费应交增值税进项税额转出
84784988
2022 05/03 20:42
老师，您的意思是如果计入业务招待费的住宿费，正常入账时应该是价税合计入账吗？ 为什么您现在又做个借：管理费用业务招待费
84784988
2022 05/03 20:43
老师正常入账时是不是也该是不含税价格，然后那个进项税额做认证不抵扣处理
易 老师
2022 05/03 20:45
是的，您的理解是对的
84784988
2022 05/03 20:47
老师，这个进项税额转出只要22年4月申报期做增值税报表做进项税额转出就可以是吗？跟汇算清缴无关对吗
易 老师
2022 05/03 21:04
这个可以调整20 21年的费用调减所得税，就要通过以前年没损益调整进行 ，调到今年简化处理的话，就需要多交几百块钱税
84784988
2022 05/03 21:12
所以简化处理是，借：管理费用业务招待费 贷：应交税费进项税额转出，然后下个月增值税报表做进项税额转出，就可以了对吗？
易 老师
2022 05/03 21:14
是的，您的说法是对的
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