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去年一季度有缴所得税，但全年亏损，今年汇算清缴要怎么填报？
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你好，你要填写主表，算下你的利润总额要小于零
2022 05/03 21:00
84785039 
2022 05/03 21:02
利润总额是小于零呀，预交的税款怎么办？
王超老师 
2022 05/03 21:04
那么你汇算清缴之后是可以退税的，你看一下主表那边有一个已经缴纳的税款，那个是到时候可以退税的
84785039
2022 05/03 21:08
可以不申请退税吗？应该怎么操作？谢谢
王超老师
2022 05/03 21:09
那么你需要调整你们的成本或者费用，使你们的利润刚好是可以弥补当时的盈利的
84785039
2022 05/03 21:14
可以说一下具体要如何操作吗？
王超老师
2022 05/03 21:16
比如你们前面一季度是100万的盈利，那么你汇算清缴时候就要100万的亏损，然后根据这个100万来条件你的成本或者费用
84785039
2022 05/03 21:30
是不是在A105000表中的五.特别纳税调整应税所得中的调减项？
王超老师
2022 05/03 21:32
你调整（一）视同销售成本（填写A105010）就可以的
84785039
2022 05/03 21:36
我没选这张表
84785039
2022 05/03 21:38
必须填写那张表中吗？
王超老师
2022 05/03 21:45
你们是在填写小微企业的汇算清缴吗
84785039
2022 05/04 05:46
是小微企业，王老师
王超老师
2022 05/04 06:53
那么你直接在成本里面调整就可以了
84785039
2022 05/04 08:33
是直接在主表中调增成本？也就是把一季度的利润总额金额+营业成本=主表中的营业成本？
王超老师
2022 05/04 08:42
是的，你成本进行调整的
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