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老师你好，小规模纳成本票没开进来纳税调增在汇算清缴哪里填写，账务处理怎么写
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你好，在纳税调整项目明细表—扣除类—其他栏次
成本票没开进来纳税调增，有导致补交所得税吗？
2022 05/04 09:51
84784966 
2022 05/04 10:57
有，两年了票还没来准备调增，账务处理怎么写老师
邹老师 
2022 05/04 10:57
你好，成本票没开进来纳税调增，有导致补交所得税，分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784966
2022 05/04 11:01
成本票我之前是暂估的借库存贷应付暂估，现在票还没开出来，这个成本调增了之后账务处理怎么处理
邹老师
2022 05/04 11:06
你好，成本票没开进来纳税调增，有导致补交所得税，分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784966
2022 05/04 11:08
那如果调增了我之前做的借库存贷暂估这个分录怎么调整冲减啊，要不调增了还在账上挂着
邹老师
2022 05/04 11:13
你好，把暂估入账的分录红冲，然后做无票购进处理就是了
84784966
2022 05/04 11:17
好几年的暂估一起冲红吗？做无票购进处理怎么做老师详细一点这块比较薄弱
邹老师
2022 05/04 11:18
你好
把暂估入账的分录红冲
借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品
然后做无票购进处理
借：库存商品，贷：银行存款等科目
84784966
2022 05/04 11:49
这个做完之后然后把补交税款的账务处理一做就好了吗
邹老师
2022 05/04 11:50
你好，是的，是这样的
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