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老师，我们上个月突然收到很多笔这个国家退回来的税这个怎么做啊？
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您好
请问单位1 2月份缴纳了六税两费吗
2022 05/04 10:34
84785000 
2022 05/04 10:38
老师，6税两费，我们一般纳税人，小微企业的额，1月和2月我们附加税都是全额交的额，就上个月系统才提示 ，然后我们才点同意，系统就自动扣减一半了，都不用我操作的，这个我看退了8次
bamboo老师 
2022 05/04 10:39
那应该是退回的免征的一半 您做计提跟缴纳相同的红字分录就好了
84785000
2022 05/04 10:45
老师，我查1月的附加税，确实是按照一半算的话是退回的，6税两费还包含了印花税是吗？我前面两个月也交了两笔印花税
bamboo老师
2022 05/04 10:46
一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
84785000
2022 05/04 10:56
老师，这是内账的部分，当时可能忘记计提了印花，直接这样缴纳了？那干脆都不计提了，那现在就直接做一笔说冲红之前的缴纳分录，6税2费退费，然后借：印花税 -8.6 印花税 -3.75 贷：银行 -12.35 这样可以吗？
bamboo老师
2022 05/04 10:57
这样账务处理可以的哈
印花是不需要计提的
84785000
2022 05/04 11:07
老师，这是计提和缴纳附加税的分录，那我就照样按照这个分录来一次，但是就是金额全部是减半红字就可以吧？
bamboo老师
2022 05/04 11:09
是的 这样处理正确的哈
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