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问题已解决
老师，我收到了今年1－2月，6税2费政策的退税款(城建税，教育费）我应该怎么做分录？当初做了计提分录，缴纳分录，收到返税，借:银行存款，贷:营业外收入，行不行？
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可以的，可以这么做的。
2022 05/04 19:29
84784964 
2022 05/04 19:45
谢谢老师，如果我走税金及附加科目，那么我是需要把我计提和缴纳的分录都反方向冲了，还是只需要做一笔:借银行存款，贷税金及附加？
郭老师 
2022 05/04 20:06
借银行
贷应交税费
借应交税费
借税金及附加负数
84784964
2022 05/04 20:29
老师，我一般的习惯就是把管理费用，财务费用这样的科目，结转时走贷方，冲减时，走借方负数。您这个借方:税金及附加(负数)也是这个意思吧？如果走贷方税金及附加正数，行不？会对结转损益啥的有什么影响吗
郭老师
2022 05/04 20:37
是的
软件做账最好不要做贷方
84784964
2022 05/04 20:55
老师，我明白了。最后一个问题，如果返税直接借银行存款，贷营业外收入的话，返税的营业外收入在汇算清缴时，可以做纳税调整吗？
郭老师
2022 05/04 20:56
不需要调整的，需要正常交所得税的
84784964
2022 05/05 12:22
老师，做冲红分录，这个术语的意思就是按原来的分录做，金额写负数，对吗？
郭老师
2022 05/05 12:22
对的，是的，是这么做的。
84784964
2022 05/05 12:24
好的。老师把原来的分录借方贷方颠倒做，术语叫什么？
郭老师
2022 05/05 12:27
你好，做相反的分录。
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