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问题已解决
你好老师，请问2019年10月份我们公司成为了一般纳税人，也就是当月生效了，但是别人开的进项发票是2019年6月份的，当时我没看见就抵扣了，现在已经2022年了，我如何更正报表呢，更正哪个月报表呢，谢谢
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你好，纳小规模期间你们单位有收入的吗？
2022 05/04 20:56
84785001 
2022 05/04 21:04
2019年7-9月份还是小规模纳税人，这个季度也有收入，也缴纳增值税了，后来到2019年10月份成为了一般纳税人，我在2019年10月抵扣了2019年6月份进项742元，但是2019年10月到2019年12月都没有收入，所以这个进项税一直在期末留抵上挂着，到2020年1月开票了有收入了，我才抵扣了这个742元，老师您能听的明白吧
郭老师 
2022 05/04 21:10
借利润分配未分配利润，
贷应交税费、应交增值税进项转出
要修改的话，修改19年10月份增值税申报表附表二里面进项转出其他
然后19年汇算清交，可以多抵扣所得税，在纳税调整明细表扣除项目，其他填写税收金额
84785001
2022 05/04 21:42
要更正2019年10月份报表和2019年汇算清缴申报表，两个吗
郭老师
2022 05/04 21:47
你好
对的
是这么做的
84785001
2022 05/04 21:48
那增值税减少了以后，附加税是不是要补缴纳？还要更正报表啊
郭老师
2022 05/04 21:48
你好
对的
增值税附加税都需要不
补
84785001
2022 05/04 21:49
老师您讲的不补？不需要补了吗
郭老师
2022 05/04 21:53
补
打错了
应该是删除不
84785001
2022 05/04 21:56
我也觉得应该补，那我更正哪个月附加税申报表呢
郭老师
2022 05/04 22:09
一块修改，因为你的应补税款有变化
84785001
2022 05/04 22:12
老师您好，我觉得应该更正2020年1月的申报表，因为这个月抵扣了这个742元，而且有附加税，可以一起修改，直接进项税额转出，这个时候就可以补缴纳增值税和附加税，不知道您讲的在2019年10月如何更正，这个月都没有抵扣这个税，而且没有收入，为什么您说这个月更正，更正以后，也补缴不了税
郭老师
2022 05/05 07:19
也可以的
你在10月份更正申报之后
10-1月份的都要修改
你这样只修改1月份的也可以
84785001
2022 05/05 07:54
那肯定修改2020年1月份比较好啊，毕竟抵扣的税实实在在在发生在1月份的，这样我只需要更正1月份增值税申报表和附加税申报表对吧，汇算清缴还要修改吗
郭老师
2022 05/05 08:09
修改
那你这样的话，Dei修改二二年的。
84785001
2022 05/05 08:10
老师您打的字怎么让人看不明白，可以说清楚点吗，更正啥
郭老师
2022 05/05 08:11
这样修改22年的汇算清缴
郭老师
2022 05/05 08:12
汇算清缴需要修改的
郭老师
2022 05/05 08:12
少抵扣的所得税需要多抵扣。
84785001
2022 05/05 09:01
少抵扣的您是指附加税吗，因为我后来补了附加税，所以导致利润减少了对吗，所以要调整汇算清缴吗
郭老师
2022 05/05 09:05
你好，不是的，少抵扣的所得税，
你的附加税是少缴纳啦
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