00:10:00
问题已解决
老师。做2021年企业所得税汇算清缴需要调无票成本，这笔成本金额是不是在今年做一笔会计分录？这边分录是汇算清缴前做还是汇算清缴后做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
请问无票成本款项是否已经支付
2022 05/05 07:50
84785010 
2022 05/05 07:54
有的已经支付，有的是挂其他应付款，但是这个成本费用是无票的，汇缴我就调增了，那之后我还需要做什么账务处理吗？
bamboo老师 
2022 05/05 08:04
请问没有支付的 后面还需要支付么
84785010
2022 05/05 08:07
支付的又应该怎么做，不支付的又应该怎么做？
bamboo老师
2022 05/05 08:10
不需要支付的就做分录红冲
需要支付的汇算清缴纳税调增后不做账务处理
84785010
2022 05/05 08:23
不需要支付的红冲？阔年了，怎么做分录？
bamboo老师
2022 05/05 08:23
请问您去年分录怎么写的
84785010
2022 05/05 08:25
借： 库存商品贷其他应付款某某；借主营业务成本贷库存商品
bamboo老师
2022 05/05 08:26
请问单位用什么会计准则
84785010
2022 05/05 08:26
企业会计准则
bamboo老师
2022 05/05 08:28
借： 库存商品借方红字
贷:其他应付款某某 贷方红字
借 以前年度损益调整 借方红字
贷 库存商品 贷方红字
借 以前年度损益调整
贷 利润分配-未分配利润
84785010
2022 05/05 09:20
老师，我还是好奇，可以帮帮忙解释一下吗？企业所得税汇算清缴都调增了无票成本费用，为什么不支付需要进行账务处理？而且支付的无需账务处理？感觉会计挺复杂的
bamboo老师
2022 05/05 09:22
不支付的 您不做账务处理 其他应付款可以一直都有余额挂账
支付了 账平了 就不需要再处理了
84785010
2022 05/05 09:32
可是商品已经用了，成本也结账了，只是没有发票而已，所以才汇算调增？你说冲红，那么就等于这个商品没进来过，还是有点懵
bamboo老师
2022 05/05 09:35
商品已经入账 只是不需要支付款项？
不是为了减少利润暂估？
阅读 157
描述你的问题，直接向老师提问
486
意见反馈
