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本月销项税额5万，进项税额10万，抵扣了之后还剩5万的税怎么做分录？
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借应交税费应交增值税销项5
贷应交税费应交增值税转出未交增值税5
借应交税费应交增值税转出未交增值税10
贷应交税费应交增值税进项10
转出未交增值税借方有余额表示留底
2022 05/05 08:48
84785022 
2022 05/05 08:49
看不懂呢老师
郭老师 
2022 05/05 08:50
这是把销项结转到转出未交增值税，第二个是把进项结转到转出未交增值税。
84785022
2022 05/05 08:56
第一步，借应交税费，应交增值税销项5
贷应交税费应交增值税转出未交增值税5
第二步，借应交税费应交增值税转出未交增值税10
贷应交税费应交增值税进项10 转出未交增值税 借方有余额表示留底。是这样么老师？一共两个步骤
郭老师
2022 05/05 08:57
对的，是的，是这么做。
84785022
2022 05/05 09:09
老师，那我还要做待认证进项税额这个分录么？
郭老师
2022 05/05 09:15
你好不需要的带刃正式发票，没有认证的。
郭老师
2022 05/05 09:15
待认证是发票没有认证的
84785022
2022 05/05 09:56
是这样的老师。我在刚刚的分录前做了一个借应交税费进项税贷应交税费待认证进项税额。如果按刚刚您说的分录是不是这个就不用做了？
郭老师
2022 05/05 10:05
借银行存款
贷应交税费、应交增值税进项转出
郭老师
2022 05/05 10:05
你的进项现在有余额吗？
84785022
2022 05/05 10:42
就是没做这笔的时候（借银行存款 贷应交税费、应交增值税进项转出）有余额。那如果做了这一笔那下次还能抵扣么？我都有点儿乱了老师
郭老师
2022 05/05 10:43
不可以抵扣的都已经申请退税了，就不允许再抵扣了，你的留底就没有了。
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