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甲公司2019年因销售产品承诺提供保修服务，在当年度利润表中确认了600万元的销售费用，同时确认为预计负债，当年度未发生任何保修支出，预计负债期初无余额。按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。适用的所得税税率为25%，2019年税前会计利润为1000万元。作出本业务中确认递延所得税及计提所得税的会计处理：
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同学你好。可抵扣暂时性差异600万元。递延所得税资产=600*0.25=150万元
2022 05/05 11:02
昕老师 
2022 05/05 11:18
应交所得税=（1000+600）*0.25=400万
会计分录 借：所得税费用250 递延所得税资产150 贷： 应交税费-应交企业所得税400
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