问题已解决
一般纳税人及小规模的计提税金和缴纳税金的分录
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速问速答您好,
小规模:销售实现收入时计提增值税:
借:银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税费——应交增值税
计提附加税
借:税金及附加
贷:应交税费——应交城建税
贷:应交税费——教育费附加
贷:应交税费——地方教育费附加
贷:应交税费——地方水利建设基金
贷:应交税费——印花税
缴纳税费时:
借:应交税费——应交增值税
贷:银行存款
借:应交税费——应交城建税
借:应交税费——印花税
借:应交税费——教育费附加
借:应交税费——地方教育费附加
借:应交税费——地方水利建设基金
贷:银行存款
一般人:借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费--未交增值税
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
2022 05/05 10:48
84785019
2022 05/05 10:51
谢谢老师,还有年度汇算清缴退税和补税的会计分录怎么做?
晓宁老师
2022 05/05 10:55
年度汇算清缴退税和补税的分录
补税
借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
退税就做相反分录