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一般纳税人及小规模的计提税金和缴纳税金的分录

84785019| 提问时间:2022 05/05 10:45
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晓宁老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
您好, 小规模:销售实现收入时计提增值税: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费——应交城建税 贷:应交税费——教育费附加 贷:应交税费——地方教育费附加 贷:应交税费——地方水利建设基金 贷:应交税费——印花税 缴纳税费时: 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 借:应交税费——应交城建税 借:应交税费——印花税 借:应交税费——教育费附加 借:应交税费——地方教育费附加 借:应交税费——地方水利建设基金 贷:银行存款 一般人:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款
2022 05/05 10:48
84785019
2022 05/05 10:51
谢谢老师,还有年度汇算清缴退税和补税的会计分录怎么做?
晓宁老师
2022 05/05 10:55
年度汇算清缴退税和补税的分录 补税 借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款 退税就做相反分录
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