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老师，当月账做的进项税额大于销项税额，多余的进项税额分录怎么处理？
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同学你好，当月账做的进项税额大于销项税额，多余的进项税额分录怎么处理？——多余的部分留在进项税额明细中，不作处理；在下期的销项税额中抵扣；
2022 05/05 11:29
84784973 
2022 05/05 11:31
那样账面的进项和报税的进项不是不统一了吗？报税抵扣当月肯定用不了那么多进项
立红老师 
2022 05/05 11:36
同学你好，报表中没有抵完的进项是体现在期末留抵税额中的；
84784973
2022 05/05 11:39
比如我当月进项发票收到后，我就做了应交税费 应交增值税 进行税额，有500万，但到月底我发现只有300万的销项税额，这样我进项税额本月账上就多出了200万元，但我本月进行税额抵扣只抵扣了300万， 那不是账上与税务不一致了吗
立红老师
2022 05/05 11:41
同学你好，报表中的进项也是500万，只是没有抵完的200最生会体现在报表中的留抵税中；
84784973
2022 05/05 11:43
这样账上多出的进项税额不需要进行处理吗？直接下月留低就可以了吗？
84784973
2022 05/05 11:43
哦哦，明白了
84784973
2022 05/05 11:44
报税的时候，进项也是要填写500万，是吧？
立红老师
2022 05/05 11:47
同学你好，报税的时候，进项也是要填写500万，是吧？——是的；
84784973
2022 05/05 11:49
好的，谢谢老师
立红老师
2022 05/05 11:50
不客气的，祝您 学习愉快，满意请给五星好评；
84784973
2022 05/05 11:51
我们多张相同内容的发票合并一个分录来做有影响吗？
立红老师
2022 05/05 11:51
同学你好，如果是一个月内发生的，是可以的；
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