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万和公司现金收支状况比较稳定，根据以往经验预计下年(按360天计算)现金需要量为800000元，企业现金不足时，由有价证券转换，现金与有价证券转换成本为每次400元，在当前的资金市场条件下，有价证券的年利率为8%。请你运用所学知识确定该公司最佳现金持有量以在最佳现金持有量下的机会成本、转换成本、有价证券的交易次数及交易间隔期。
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您好，具体计算过程如下：
最佳现金持有量＝根号下[（2×800 000×400）÷8%]＝89 442.72（元）
最佳现金持有量下的机会成本＝（C/2）×K＝（89 442.72/2）×8%＝3 577.71（元）
转换成本＝（T/C）×F＝（800 000/89 442.72)×400＝3 577.71（元）
有价证券的交易次数＝800 000/89 442.72≈9（次）
交易间隔期＝360÷9＝40（天）
最佳现金持有量包括：成本模型、存货模型和随模型。每种模型都可以考查，此部分内容一定要掌握。在复习时，要注意基本公式的记忆。
2022 05/05 12:21
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