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去年股东的借款转增资本公积了，今年又收到这个股东账户的一笔款，现在需要冲销之前部分的往来款，因为之前的账务有点乱，所以为了平这笔账需要冲之前的分录，其他应付款这个科目去年做平了，资本公积有余额的，现在公户又打进一笔往来款，为了平账需要吧去年的分录冲销，我应该怎么做处理呢？分录
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Na，你就相当于之前就不应该转资本公积啊，那你现在收到钱的话，就是借银行存款贷资本公积，直接把资本公积给他抵消掉就行了。
2022 05/05 11:57
84785039 
2022 05/05 16:40
之前的账是上一个会计做的，贷资本公积 不就相当于多出了吗，实际并没有，其他应付款应该要冲销之前平掉的账呀老师？可以直接反向处理吗 借其他应付款负数 贷资本公积负数，收到钱了贷其他应付款
陈诗晗老师 
2022 05/05 16:44
可以的，可以这样子处理，按照差错调整，就用这个处理。
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