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问题已解决
已经付的材料款，暂时还没有收到发票，如何做账？写分录？分几步？要暂估吗？
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同学，你好
借：预付账款
贷：银行存款
借：库存商品
贷：预付账款
2022 05/05 15:12
84784982 
2022 05/05 15:14
为什么要预付呢？已经收到货了，付款和收货同时进行的，只是没有收到材料发票，到时候工程完了再一起开票。是否需要暂估？
小菲老师 
2022 05/05 15:15
同学，你好
收到货物，那需要暂估
借：库存商品-暂估
贷：银行存款
84784982
2022 05/05 15:16
库存商品暂估？这个不用吧？那增值税进项呢？
小菲老师
2022 05/05 15:17
同学，你好
如果你是专票
借：库存商品-暂估
应交税费-应交增值税（进）
贷：银行存款
84784982
2022 05/05 15:19
是专票啊，但是暂时没收到发票啊，如何做分录？
小菲老师
2022 05/05 15:20
同学，你好
没有收到发票，不做进项
借：库存商品-暂估
贷：银行存款
84784982
2022 05/05 15:21
那到时候收到发票呢？
小菲老师
2022 05/05 15:22
同学，你好
红字冲掉这笔分录
84784982
2022 05/05 15:22
分别怎么写分录？
小菲老师
2022 05/05 15:28
同学，你好
红冲分录
借：库存商品-暂估 负数
贷：银行存款 负数
84784982
2022 05/05 15:39
充了重新写分录？怎么写？借：材料+增值税（进） 货：银存 重新做一次？
小菲老师
2022 05/05 15:41
同学，你好
嗯嗯，是的
84784982
2022 05/05 15:43
非得这么写吗？能否直接 借：材料（不含税）+增值 税（进） 货：之前的材料金额（含税支付总额）
小菲老师
2022 05/05 15:43
同学，你好
也可以的
84784982
2022 05/05 15:44
啊？ 好吧，谢谢老师。
小菲老师
2022 05/05 15:48
不客气，祝工作顺利
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