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问题已解决
有老师在吗，就是我客户有融资租赁几台设备，目前收到一些手续费，租赁本金、服务费的发票，融资租赁合同，我不知道怎么做账！这种是直接收到融资租赁本金和费用的发票，没有设备的发票
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在会计口径是按照分期付款买设备处理，但是在税法口径按照租赁开发票。
2022 05/05 15:54
陈诗晗老师 
2022 05/05 15:54
那么你这里在合同签订的时候就正常按照分期付款买设备处理，后面收到发票就作为附件处理就行。
84784979 
2022 05/05 15:59
分录怎么写呢？
陈诗晗老师
2022 05/05 15:59
借，使用权资产
应交税费，待认证进项税额
未确认融资费用
贷，长期应付款
陈诗晗老师
2022 05/05 16:00
借，长期应付款
贷，银行存款
借，财务费用
贷，未确认融资费用
84784979
2022 05/05 16:02
进项税额自己按13个点算嘛？
84784979
2022 05/05 16:07
金额怎么填呢？
84784979
2022 05/05 16:11
借，固定资产-融资租赁固定资产271681.4
应交税费，待认证进项税额35318.58
未确认融资费用20580
贷，长期应付款327580
是这样吧？然后财务费用是计利息和服务费的嘛？
陈诗晗老师
2022 05/05 16:13
对的对的，前面的处理没问题了。
84784979
2022 05/05 16:22
那这种就是按照合同来做账咯？不是见票做账哈
陈诗晗老师
2022 05/05 16:27
对了，这里是会计和税法口径存在差异。
84784979
2022 05/05 16:30
那你这个是会计口径的嘛？
陈诗晗老师
2022 05/05 16:37
对了，会计口径就是这样子，做分录就行了。
84784979
2022 05/05 16:41
借，固定资产-融资租赁固定资产271681.4
应交税费，待认证进项税额35318.58
未确认融资费用20580
贷，长期应付款327580
-----------这笔分录是见合同做的
借，长期应付款
贷，银行存款
借，财务费用
贷，未确认融资费用
---------这两笔是收到发票做的哈
陈诗晗老师
2022 05/05 16:43
对的，后面这两笔就是你付钱收发票的时候做。
84784979
2022 05/05 16:44
不对啊！我这还有税费，分录里怎么没有显示呢？
陈诗晗老师
2022 05/05 16:44
你这个税你在最开始确认的时候就已经放到了应交税费了呀，你后面在收到发票里面的税就不用再处理了呀，你在处理就重复了。
84784979
2022 05/05 16:54
那我之前的税费，没有收到发票是不能认证抵扣的啊
84784979
2022 05/05 16:55
意思是说，认证抵扣还是见票抵扣，只是提前入帐！后面发票就用不含税金额入帐咯？
陈诗晗老师
2022 05/05 17:04
你没有认真抵扣啊，你只是把你未来要收到的增值税先提出来了，你后面收到发票的时候再去认真抵扣啊。
84784979
2022 05/05 17:08
好，租赁手续费和利息不能抵扣进项嘛？
陈诗晗老师
2022 05/05 17:09
你这里是可以抵扣进项的。
84784979
2022 05/05 17:19
这个金额对不上啊！帮看一下，或者发个公式，我自己算也可以
84784979
2022 05/05 17:20
借，固定资产-融资租赁固定资产271681.4
应交税费，待认证进项税额35318.58
未确认融资费用20580
贷，长期应付款327580
就是按我上面发的那样的吧
陈诗晗老师
2022 05/05 17:26
就是说你这里那个应交税费，你要看一下你后面可以取得多少的进项税额，来确定它的金额。
84784979
2022 05/05 17:29
借：长期应付款 贷：银行存款/应付账款也可以这样是嘛？
陈诗晗老师
2022 05/05 17:30
这个就是后面你付款的时候做这个账务处理，你支付的时候长期应付款就减少了，同时银行存款也减少了。
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