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问题已解决
老师，所得税汇算时发现21年补交20年的所得税时，分录直接做成所得税费用了，现在需要4月做，借，以前年度损益调整，贷所得税费用么？这么做的话21年第四季度报表已报没法改了，怎么办？还有，21年财务报表怎么我怎么调整？
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你好同学，你这个金额大吗？如果金额挺小的话，我觉得你没必要再修改了。
2022 05/05 16:32
84785023 
2022 05/05 16:35
金额不大，但汇算清缴填表的时候不知道这个所得税填哪里呀
84785023
2022 05/05 16:37
不然，年报的利润表上和所得税汇算表上的利润总额对不上，不知道所得税汇算表上这个所得税填哪里？
李霞老师 
2022 05/05 16:38
你要汇算清缴的时候，这个地方不用填的，因为你已经交过的税款，你系统里会自动出来数据的。在那个实际已缴税款那里，在最下面的一个位置。
84785023
2022 05/05 16:45
这是补交20年的税，21年汇算表也填的差不多了，就是不知道这个补交20年的填哪里？实际已交税款不是填的21年的税款么？还是不用区分补交20年还是21年的税，全部填已交税款里，这样也可以？
李霞老师
2022 05/05 16:48
你好同学，这种交的税款呀，你不需要在报表上单独进行提现的。
84785023
2022 05/05 16:54
前期不是我做的账，不清楚，也没仔细看，21年第四季度报时直接报了，这是需要汇算了，才仔细看了，现在是我怎么做？第四季度报表没法改了，能不能直接更正年报调整一下，在汇算申报？怎么做更好？风险更小
李霞老师
2022 05/05 16:58
你好同学，我的意思啊，你不要更正报表，你直接直接就是这样就可以了，知道吧，因为它不影响你的利润总额的。
84785023
2022 05/05 17:02
就是影响了呀，年报利润表里有个所得税这里有数，但是汇算表上没有呀
84785023
2022 05/05 17:02
老师您是不是让我直接填已交税款那
李霞老师
2022 05/05 17:07
您好，您汇算清缴的时候不需要填的。
84785023
2022 05/05 17:28
老师，在回我一下呀
84785023
2022 05/05 17:28
那跟年报里利润总额正好少这个所得税
李霞老师
2022 05/05 17:31
你好同学，正常你做到所得费用费里面，你二一年的利润表里应该是有这笔所得税。
84785023
2022 05/05 17:37
老师您看一下，一个是年报的利润表，一个是汇算清缴的表，利润总额一样，净利润差了个所得税，这个不用管他，直接申报，是这意思吧
李霞老师
2022 05/05 17:40
没事儿的，这种情况是可以的。
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