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就是看管理费用的明细科目来填写汇算清缴数据？因为财务报表里面利润表管理费用金额和管理费用明细科目的金额不一致，就是刚刚我发的图片中的用红笔圈出的，实际管理费用明细科目的金额要小于利润表里面的管理费用金额，这个应该根据那个来填写汇算清缴金额呢》？

你好，主表里面的管理费用直接看管理费用合计就可以的，不用看明细啊。

你要填写哪个表格？

管理费用里面的业务招待费需要单独填写啊，利润表上面的管理费用业务招待费金额是38794.02元，但是管理费用明细科目里面的金额是598，那我填写汇算清缴A105000纳税调整项目明细表里面的业务招待费，应该填写那个金额呢？

你好，对的是的，单独填写的，福利费、招待费、职工教育经费、工会经费、宣传费都是需要单独填写的，但是你现在填写主表的话，就应该填写所有的 招待费发生额，账上做的税收金额自动出来。

意思就是A105000纳税调整项目明细表里面的业务招待费应该填写总数38794.02？而不是填写管理费用明细科目里面额的598元？

对的，是的，是这么理解的，是这么做的。

利润表里面的管理费用业务招待费包含了：福利费、招待费、职工教育经费、工会经费、宣传费？ 那开办费是包含了什么费用呢？ 研究费用呢又是包含了什么费用呢？ 图片中的圈出来的，需要退税的金额是哪个金额呢？ 不是应该退597.61元,358.57元和239.04元是从哪里来的金额哦？

你好，利润表里面的业务招待费就是业务招待费，不包含福利费，也不包含工会经费，也不包含宣传费，也不包含职工教育经费。

开办费是企业筹建期发生的所有的费用。

研发费用是研发支出费用化所有的合计。

33栏的数据就是需要退税的。

那怎么利润表里面的业务招待费和管理费用明细表里面的金额对不上呢？ 开办费、研究费用也对不上呢? 那358.57元和239.04元是从哪里来的金额哦？

业务招待费38794，这个填写到纳税调整明细表账载金额里面，这个明白吗？先不要管其他的，就说一个不要问其他的， 咱一个一个的来解决可以吗

开办费你看一下具体的都有哪一些？都有发票吗？都可以抵扣所得税吗？

这个业务招待费38794金额根本不是管理费用里面的实际业务招待费金额，只是利润表里面显示的金额的嘛。 都是有发票的哦，开办费填写在那张表里面，然后抵扣所得税？ 管理费用也没有做开办费，也不知道利润表里面的开办费金额到底从哪里来的

那你给我看这个表格是不是就不准确了，你里面的实际数据不对的话，你这里面不要根据你填写，按照你实际的来填写就可以的。

开办费需可以抵扣就不需要填写啦，允许抵扣的就不需要填写明细表调整啦

允许抵扣的，你只需要填写主表就可以啦。

如果你不知道明细的话，看别看这个利润表了，你去看你的科目余额表或者是明细帐吧。

财务报表不是根据明细表里面的金额自动生成的？ 如果根据科目余额表或者明细表填写纳税调整明细表，那在申报财务报表时就和汇算清缴申报的数据对不上了老师，现在是我需要检查管理费用科目的明细账？就是利润表里面的管理费用和管理费用明细账的金额对不上？ 利润表里面的管理费用有问题？

是 如果根据科目余额表或者明细表填写纳税调整明细表，那在申报财务报表时就和汇算清缴申报的数据对不上了老师，现在是我需要检查管理费用科目的明细账？ 你申报汇算清缴的时候填写了期间费用明细表吗？如果没有填写的话，主表都是根据管理费用、销售费用来填写的，不是根据明细来填写的，看一级科目就可以 里面需要调整的项目不用管你利润表里面调整的数据，直接看明细帐就行。

就是利润表里面的管理费用和管理费用明细账的金额对不上？ 利润表里面的管理费用有问题？ 有问题 需要查下什么原因

就是我汇算清缴时，填写纳税调整表里面的业务招待费根据利润表里面的数据填写？而不是明细账里面的数据填写业务招待费？（不管利润表里面的业务招待费金额是否和明细账里面的业务招待费金额一致？直接根据利润表上面的数据填写？） 还有老师像我说的这种情况就是利润表里面的业务招待费和明细账里面的业务招待费金额不一致时，是否数据有问题或者账务处理有问题呢？

根据明细账里面的业务招待费填写。

这个不清楚，不能判断是哪里的问题，你最好看一下，查一下明细，你账上看科目余额表的 很有可能是你的财务报表取数有问题。

好的，最终是根据明细账或者科目余额表填写汇算清缴中的纳税调整明细表？ 如果利润表里面的金额和明细账的金额不一致时，按照明细账的数据填写纳税调整表？然后申报财务报表还是根据软件里面的财务报表数据填写？

最终是根据明细账或者科目余额表填写汇算清缴中的纳税调整明细表？ 是的 就是那个对根据那个做 如果利润表里面的金额和明细账的金额不一致时，按照明细账的数据填写纳税调整表？ 是的 然后申报财务报表还是根据软件里面的财务报表数据填写？ 是的 这个你在预缴自己申报的时候发现不对，就应该调整 现在没法调整了，只要只能按照你之前申报的数据来填写