00:10:00
问题已解决
请问旧设备折价换购新设备，如果折价8万，是不要视同销售按8万交13%增值税，2020年购入此设备，抵扣过进项
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，用不含税交易价*13%税率计算应交增值税
2022 05/05 16:29
84785020 
2022 05/05 16:31
如果设备账面净值10万，折价8万，就不用交所得税了吧
图图*老师 
2022 05/05 16:51
处置固定资产是按售价计算缴纳增值税，不是按差额算
84785020
2022 05/05 16:58
我意思是所得税怎么算
图图*老师
2022 05/05 17:02
处置收益在贷方增加所得，在借方为损失，减少所得，你的净值10万大于处置价，为损失，会减少当期所得
如果是企业，所得税不用单独处理，并入当期利润总额缴纳，如果是个人，所得额=（售价-购置价税），不看净值
84785020
2022 05/05 17:10
那折价8万需要给对方开发票？如果开发票，分录是不是借应收账款8万，贷固定资产清理8/1.13 应交税费-销项8/1.13*0.13
图图*老师
2022 05/05 17:19
最后把固定资产清理的余额转入资产处置损益
84785020
2022 05/05 20:23
上面的分录对？
图图*老师
2022 05/05 20:57
对的，你上面的分录，和我说的这个分录可以合并到一起做一个分录
阅读 89
描述你的问题，直接向老师提问
878
意见反馈
