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冲红发票怎么在账上体现，销售10，冲红1万 开票时 借：其他应付 10 贷：主营收入 9 应交-增值税-销项1 冲红时 借：其他应付或 -1 贷：主营 -0.8 应交增值税-销项0.2 对吗
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你好，开票的时候，借方为什么不是应收账款，而是其他应付款呢
红冲的时候，收入与税额不符合勾稽关系啊
2022 05/05 20:13
84785002 
2022 05/05 20:18
开票时候借方就是应收账款或者银行存款。就是为了打个比方，数字也是乱写的，就想知道是不是这样做分录
邹老师 
2022 05/05 20:19
你好
正常情况下，分录是这样
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
红冲的时候
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
84785002
2022 05/05 20:19
冲红时是不是原有的分录上做负数。等到重新换开票时在重做一次原有分录。老师不介意的话可以做个分录看看。
邹老师
2022 05/05 20:20
你好，红冲的时候，可以是之前正常分录的相反分录正数，也可以是相同分录金额负数，这两种方式都是可以的
正常情况下，分录是这样
借：应收账款等科目 10 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
红冲的时候
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目 1
84785002
2022 05/05 20:46
明白啦！谢谢老师
邹老师
2022 05/05 20:46
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84785002
2022 05/05 20:47
老师真有心了，还回复了两次
邹老师
2022 05/05 20:48
祝你学习愉快，工作顺利！
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