甲公司为增值税一般纳税人，2020年10月有关经营业务如下：（1）销售一批薯片，取得不含增值税销售额200万元；（2）将自产的薯片分配给股东，甲公司最近时期同类薯片的平均销售价格为20万元（不含税金额）；（3）进口一台机器设备，关税完税价格30万元，取得海关进口增值税专用缴款书；（4）自农民手中购进土豆，开具的农产品收购发票上注明买价30万元，土豆于当月全部用于生产薯片。已知：增值税税率为13%，关税税率10%，相关增值税扣税凭证均在当月抵扣。（1）分别计算业务（1）、（2）的增值税销项税额。（2）计算业务（3）进口环节应纳增值税额。（3）计算业务（4）当月允许抵扣的增值税进项税额。_CPA

问题已解决

甲公司为增值税一般纳税人，2020年10月有关经营业务如下：（1）销售一批薯片，取得不含增值税销售额200万元；（2）将自产的薯片分配给股东，甲公司最近时期同类薯片的平均销售价格为20万元（不含税金额）；（3）进口一台机器设备，关税完税价格30万元，取得海关进口增值税专用缴款书；（4）自农民手中购进土豆，开具的农产品收购发票上注明买价30万元，土豆于当月全部用于生产薯片。已知：增值税税率为13%，关税税率10%，相关增值税扣税凭证均在当月抵扣。（1）分别计算业务（1）、（2）的增值税销项税额。（2）计算业务（3）进口环节应纳增值税额。（3）计算业务（4）当月允许抵扣的增值税进项税额。

84785036| 提问时间：2022 05/05 20:51

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

何何老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

免费直播

（1）业务（1）的增值税销项税额=200×13%=26（万元）。将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者属于视同销售货物，因此业务（2）的增值税销项税额=20×13%=2.6（万元）。（2）进口非应税消费品应纳增值税额=组成计税价格×税率=（关税完税价格+关税税额）×税率，业务（3）进口环节应纳的增值税=（30+30×10%）×13%=4.29（万元）。（3）购进农产品用于生产13%税率的货物，按照10%的扣除率计算抵扣进项税额，业务（4）当月允许抵扣的增值税进项税额=30×10%=3（万元）。

2022 05/05 21:12