00:10:00
问题已解决
21年还没有做汇算清缴，但是现在发现20年收到款，做了未开发票收入，21年又开具了发票但没有冲20年那笔未开票收入，现在要怎么处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借利润分配未分配利润，
应交税费、应交增值税销项，
贷应收账款
红冲你的收入，然后你的增值税申报表也得去修改
汇算清交在纳税调整明细表收入类，其他填写帐载金额就可以的
2022 05/06 08:12
84784987 
2022 05/06 09:22
老师可以再解释的更清楚一些吗
郭老师 
2022 05/06 09:25
你好，具体的哪一个不清晰？是那个分录你没有看懂吗？跨年的分录。
84784987
2022 05/06 11:42
假如20年确认了未开票收入10600当时分录是：
借：应收账款10600
贷：主营业务收入10000
应交税费—应交增值税（销项税）600 在21年开具了发票，又做了相同分录
22年借：利润分配—未分配利润10600
应交税费—应交增值税（销项税）600
贷：应收账款10600，同时更正2021的增值税申报，21年财务报表，所得税年报纳税调整表，其他填在账载金额10600，这样后面会产生收入类的调减金额，是这样做吗？
郭老师
2022 05/06 11:49
你好
是的，是这么做的。
84784987
2022 05/06 12:59
更正20年增值税申报表时会产生退税，会不会被税管员关注
郭老师
2022 05/06 13:00
你好
这个不好说，不一定。
阅读 73
描述你的问题，直接向老师提问
139
意见反馈
