想请教个递延所得税问题，就是所得税是根据本年利润为基础进行调整再×税率吧？那比如PPE重估增值，那本年应计提折旧增加，但税法不认可FV，所以重估增值部分的折旧应该加回，那不应该是未来可抵扣的嘛？但重估增值是DTL增加，因为资产CV＞计税基础，我晕了　为啥是DTL能解释下嘛_实务

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想请教个递延所得税问题，就是所得税是根据本年利润为基础进行调整再×税率吧？那比如PPE重估增值，那本年应计提折旧增加，但税法不认可FV，所以重估增值部分的折旧应该加回，那不应该是未来可抵扣的嘛？但重估增值是DTL增加，因为资产CV＞计税基础，我晕了　为啥是DTL能解释下嘛

84785039| 提问时间：2022 05/06 09:08

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丁小丁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

您好！增值部分不应该只考虑折旧，要考虑增加的净值，这样才能比较资产的账面价值和计税基础的大小哦

2022 05/06 09:35

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