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老师，小微企业一般纳税人收到的附加税(城建税，教育费附加，地方教育费附加三项）减半退税，分录怎么做？
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借银行存款，贷应交税费城建税，地方教育，教育附加
借应交税费，
借税金及附加负数
2022 05/06 09:47
84784997 
2022 05/06 09:53
老师，这是做两个分录吗？
附加税是1月份已经上缴了，这个月退了一半，到公司账户，是把收到的税费冲红？还是入营业外收入？
郭老师 
2022 05/06 09:54
好对的是的，两个分录的。
郭老师
2022 05/06 09:54
可以红冲计提的，也可以做到营业外收入，你自己选择
郭老师
2022 05/06 09:54
这两种做法对你的利润总额都是一样的影响。
84784997
2022 05/06 10:43
借银行存款，贷应交税费城建税，地方教育，教育附加
借应交税费，
借税金及附加负数
老师，最后一笔分录，可以带税金及附加正数吗
郭老师
2022 05/06 10:47
你好，如果你不是软件做账的可以啊，如果是软件做账的，你方的贷方的话，影响你科目余额表和利润表不一致，
84784997
2022 05/06 11:03
老师，我是用金蝶云记账做的。好的我用借方负数
郭老师
2022 05/06 11:08
不用客气，工作愉快
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