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老师，我现在在做企业所得税年报，资产总额和从也人数的平均值怎么填写呢
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从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2022 05/06 10:00
84785030 
2022 05/06 10:04
老师全年各季度平均值之和从哪里看呢
郭老师 
2022 05/06 10:06
最好自己算出来的，第一个季度用去年12月末的加上今年三月末的）/2
郭老师
2022 05/06 10:06
第一季度平均值=（上年12月末余额+3月期末余额）/2
第二季度=（3月期末余额+6月期末余额）/2
第三季度=（6月期末余额+9月期末余额）/2
第四季度=（9月期末余额+12月期末余额）/2
84785030
2022 05/06 10:20
是看资产负债表上的资产总额吗
郭老师
2022 05/06 10:21
对的，是的，是这么做的。
84785030
2022 05/06 14:00
老师，还是不知道怎么算？
郭老师
2022 05/06 14:00
同学不是看资产合计
看资产的余额
第一季度看去年12月末和今年三月末的
84785030
2022 05/06 14:03
资产余额是看哪个表呢
郭老师
2022 05/06 14:04
你好，看资产负债表左边资产合计。
郭老师
2022 05/06 14:04
就要看十点的数据，就要根据余额来填写。
84785030
2022 05/06 14:05
老师，我写的就是资产负债表左边最底下的那个资产合计数据啊
郭老师
2022 05/06 14:07
你好
对的，是的，正确的。
84785030
2022 05/06 14:08
那是这四个季度数加起来，÷4吗
郭老师
2022 05/06 14:11
对的是的正确的对的是的正确的。
84785030
2022 05/06 14:18
不对啊，数太大了，直接用第四季度的那个数÷4可以吗
郭老师
2022 05/06 14:23
不可以的，季度预缴竹表上面有季度平均，你看下是不是这么算的？
郭老师
2022 05/06 14:23
你先算一下今年第一季度的，你不是申报了，马上一个月刚申报的，你拿出申报表来，这只有一个季度的，你看一下是不是季度处加上季度末，这个合计/2
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