00:10:00
问题已解决
3月份多计提了附加税，因为税费减半的政策，实际只缴纳50%，那我多计提那部分 要怎么调整，要在3月份调整还是4月份
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好！这部分计入到营业外收入—税收减免
2022 05/06 11:06
84784999 
2022 05/06 11:11
然后1、2月已经多交的部分，可以抵扣4月的税费 ，那我4月的税费正常计提，那退税抵减部分该怎么做分录
宋生老师 
2022 05/06 11:12
您好！你多交的部分但是是计入什么科目的
84784999
2022 05/06 11:15
就是附加税印花税那些 ，之前都是100%缴纳的，现在不是六税两费政策，减半征收，可以把1、2月的多交的部分退回来。然后 刚刚申报4月的税费 在扣款时 是直接把多交的部分抵扣掉 扣的款
宋生老师
2022 05/06 11:16
你好！你2月份计提缴纳的时候如何做的分录？
84784999
2022 05/06 11:17
借：税金及附加 贷：应交税费--城建税、等
宋生老师
2022 05/06 11:22
你好！你缴纳的时候，全部缴纳了是吗？
84784999
2022 05/06 11:26
对啊 我前面说了1月和2月都是 100%计提，100%缴纳啊 因为这个政策3月份我们这才开始实行 ，但是1、2月也享受减半，所以会把那部分退回 在这个月抵扣 我之前缴纳的分录是借：应交税费-各种附加税 贷：银行存款
宋生老师
2022 05/06 11:30
你好！你现在借：应交税费—应交XX税 贷税金及附加
然后借其他应收款 贷应交税费—应交XX税
最后这次抵减的时候，借应交税费—应交XX税 贷其他应收款
阅读 87
描述你的问题，直接向老师提问
161
意见反馈
