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上期留抵税为7592.92，退税 进项税额转出 借:应交税费-增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-增值税(进项税额) 进项税额转入留抵税额 借:应交税费-增值税(留抵税额退税) 贷:应交税费-增值税(进项税额转出) 收到退税 借:银行存款 贷:应交税费-增值税(留抵税额退税) 分录对吗？
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可以的，可以这么做的。
2022 05/06 11:11
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老师，增值税留抵退税期末这样结转合适吗？收到留抵退税的时候做了借:银行存款贷:应交税费应交增值税进项税额转出
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请问：增值税留抵退税时，有一部分进项税税务局不认可，先作转出，要求企业找到有说服力的证据后再退，分录怎么做？
先转出，借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 先把不让转的税额挂在进项税额转出科目，等让退时：借：应交税费-增值税留抵税额 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 收到退税款时，借：银行存款 贷：应交税费-增值税留抵税额
这样处理对吗？
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留抵退税额，本期分录可以做，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-转出多交增值税，可以这么做分录吗
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老师，外贸传统0110出口，请问采购进项发票:进项税额需要结转到出口退税吗？
是按下面分录吗？进项税额都要结转平吗？
采购进项:
借:库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款
1.本月应收退税款：
借：其他应收款 - 出口退税(应退税额)
贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
2.进项税额转出口退税
借：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额
3.计提增值税
借：应交税费 - 应交增值税 - 销项税额
应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税
贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额
4.收到出口退税款
借：银行存款
贷：其他应收款 - 出口退税(应退税额)
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收到增量存量留底退税款，分录借银存款，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出，借应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷应交税费-应交增值税-进项税额，这样对吗？
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