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2020年11月抵扣的材料发票出现失控，2021年2月进行进项转出，补缴了税款，如何写会计分录
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你好，那你说明你需要补交增值税，如果不交的话，就是
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费，未交增值税再
借应交税费未交增值税
贷银行存款。
2022 05/06 11:29
李霞老师 
2022 05/06 11:29
那你这个发票失控的话，嗯，那你之前进的货物还算数吗。
84784986 
2022 05/06 11:34
肯定不算了
84784986
2022 05/06 11:35
就这个发票如何写会计分录
李霞老师
2022 05/06 11:39
增值税的凭证我一开始发给你了，然后滞纳金的话，你直接借营业外支出贷银行存款就可以的。
84784986
2022 05/06 11:46
就这样好了吗？
李霞老师
2022 05/06 11:50
同学很棒，就是这样做的。
84784986
2022 05/06 11:51
那和企业所得税有关联吗？
李霞老师
2022 05/06 11:55
你好同学，你这个的话，嗯，我刚才问你一句话，就是这个意思，你们税管员儿的话，他没让你调整，嗯，所得税这块儿吗。
84784986
2022 05/06 11:57
2020年11月进来的材料发票抵扣了，2021年2月份发票失控进行了进项转出，现在税款已经缴纳啊，如何操作
84784986
2022 05/06 11:58
购入时我写了借原材料 应交税费 贷应付账款
李霞老师
2022 05/06 12:04
你好，但我想问的是你有没有实际采购这个原材料，如果实际采购的话，你不需要冲减这个采购的这个凭证的。也就是说不影响你的所得税的。
84784986
2022 05/06 12:31
实际采购了这个原材料啊
84784986
2022 05/06 12:33
那就按照你说得那几笔分录写就可以了吧
李霞老师
2022 05/06 12:38
对，那你按照我说的那几笔凭证做就可以了，不需要考虑所得税这块儿了。
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