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老师，做了一笔 借：管理费用-业务招待费 贷：应交税费-进项税-进项税额转出 ，进项税额转出这个数字月末需要结平吗
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你好同学，不需要的，只要你应交税费那个合计科目是对的就可以的。
2022 05/06 12:16
84784988 
2022 05/06 12:26
老师，月末点结账时，财务软件生成一个凭证是 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个金额就是做上面说的进项税额转出的金额
李霞老师 
2022 05/06 12:29
不是的，这个是指的你缴纳增值税的时候，需要计提的时候才是这样做的。
84784988
2022 05/06 12:30
老师，这个月计提的数是7147.75 ，是自己做的凭证，自动生成那没有的。上面那个计提的金额就是360.37，就是进项税额转出那个数
李霞老师
2022 05/06 12:38
那不对的哈同学不对的那个。
84784988
2022 05/06 12:40
老师，那财务软件结账那自动生成那个凭证不生成？ 我的理解是生成的那个凭证是要把进项税转出的数这个月缴纳增值税
李霞老师
2022 05/06 12:48
嗯，那还是要交税啊，如果生成那个凭证，正常来说你是要交税的，才会生成那个凭证，他和转出的凭证不是一回事儿。
84784988
2022 05/06 12:51
老师，也就是那个做进项税额转出的360.37生成了未交增值税的凭证，就是要缴税的。 您说跟转出的凭证不是一回事？可是这个自动生成的凭证数据就是进项税额转出的数
李霞老师
2022 05/06 12:57
你好同学，嗯，但是我说的是一个标准的凭证，你这个的话有点儿怪。
84784988
2022 05/06 12:59
老师，如果是正常的话，做了进项税额转出，这个转出的金额也是要来缴纳税的是吗？
李霞老师
2022 05/06 13:01
你好，你转出以后啊，得看你报表上的情况，有的时候是需要交税的，如果说你转出来以后，有的时候不是不需要交税的。
84784988
2022 05/06 13:03
老师，我们这个月正常是计提了7147.75的增值税，然后做了一笔360.37进项税额转出，没有多余的进项来抵这个进项转出额，那就要缴税了对吧
李霞老师
2022 05/06 13:06
是的，同学就是要交税的
84784988
2022 05/06 13:08
老师，增值税报表填报时，是不是要把这个进项税转出数填进主表里，这样主表要缴纳的增值税就包括这个数了
李霞老师
2022 05/06 13:12
把这个进项税额转出你的填在表二里，然后你的主表的话也是要填写的。
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