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老师我四月开出工程服务发票！做账分录是！借：应收账款 贷：工程结算~价款结算 应交税费～增值税～销项税 等到五月份我在结转收入借工程结算～收入结转 贷：主营业务收入 然后在结转成本！因为所得税是按照季度申报的！这样可以吗
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你好同学，这样是可以的，可以的。
2022 05/06 14:42
84785035 
2022 05/06 14:45
我发票四月开出！但是四月账没有将工程结算～收入结转结转到主营业务收入！五月才结转的！这样算不算没有按时结转收入
李霞老师 
2022 05/06 14:52
你发票是四月份开的，你四月份就要确定收入的。
84785035
2022 05/06 14:53
可是所得税不是按季度申报吗？只要我在这个季度里结转了不就可以了吗？不影响所得税呀
李霞老师
2022 05/06 15:03
嗯，是这样，但是不太正规呀，当月的发票就应该做在当月里面呀。
84785035
2022 05/06 15:41
明白了！那我四月成本没有进来！怎么办？只有收入没有成本票！成本票5月才进来
李霞老师
2022 05/06 15:43
你好，你可以先暂估个成本，借主营业务成本贷应付账款暂估。
84785035
2022 05/06 15:50
我用的是合同履约成本先归集然后再结转主营业务成本！这样的话我怎么暂估呢！暂估金额和这个月成本票一致次月票开了还用红冲吗
李霞老师
2022 05/06 15:53
你好，直接按照我说的那个凭证暂估就可以，然后下个月的话把这个凭证给红空掉就可以了。
84785035
2022 05/06 15:57
老师按照建筑业新准则收入做账！跟你那个不一样！不能直接到主营业务成本里！
李霞老师
2022 05/06 16:02
你好，我明白你的意思，但是我这个凭证呀，他只是一个暂估就走了这么个形式。
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