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老师社保滞纳金能税前扣除不？城建税这些税款滞纳金可以税前扣除不？
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你好，社保滞纳金，是不能税前扣除的。
税款滞纳金，也是不能税前扣除的
2022 05/06 15:15
84785017 
2022 05/06 15:18
我记得有个老师说社保滞纳金可以税前扣除。
邹老师 
2022 05/06 15:19
你好，社保滞纳金，是不能税前扣除的。
保滞纳金可以税前扣除（麻烦提供一下依据，谢谢）
84785017
2022 05/06 15:20
老师如果社保和税款的滞纳金都不能税前扣除的话，那计入营业外支出的那个二级科目呢：是罚没支出吗？那货款的罚款又计入哪个明细科目呢？
邹老师
2022 05/06 15:21
你好，计入 营业外支出—滞纳金 核算
84785017
2022 05/06 15:27
老师那这滞纳金是不是就是指的汇算清缴的这个支出明细表营业外支出-罚没支出呀？那如果货物罚款计入啥呢？也计入这罚没支出吗？还是第26行其他呀？
邹老师
2022 05/06 15:27
你好，滞纳金计入营业外支出—其他栏次
84785017
2022 05/06 15:30
老师那什么情况计入23行罚没支出呀？那货物质量问题少给的钱也计入26行其他吗？还是23和26都可以呀
邹老师
2022 05/06 15:31
你好，比如被税务局的罚款支出 ，计入罚没支出栏次
84785017
2022 05/06 16:04
老师由于公司产品质量问题而导致少收货款，这也计入罚款对吧？但是我发现这少收的货款20万是对方让公司给对方写了个收据说收到了货款20万，但是公司实际并没收到就直接计入营业外支出了，请问这汇算清缴时咋处理呢？
邹老师
2022 05/06 16:05
你好，由于公司产品质量问题，这个是折让，不是罚款性质
84785017
2022 05/06 16:10
让我们开的20万收据而且开专票时也按合同价开了，没有扣除这20万，请问这是不是不对呀？正确应该如何处理呢？
84785017
2022 05/06 16:11
那如果不属于罚款请问这20万能税前扣除吗？账务处理正确应该是怎样的呢？
邹老师
2022 05/06 16:14
你好，由于公司产品质量问题，这个是折让，分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
84785017
2022 05/06 16:18
1.那就是说我们应该开票开的金额=合同价-这20万的最后金额吗？2.可以对方让我们开的全部合同价的，还让写了个收到20万的收据，这20万计入了营业外支出，请问现在这种情况这20万可以税前扣除不？
邹老师
2022 05/06 16:19
你好
1，先按原来的金额开具发票，然后开具折让发票
2，这个不通过营业外支出核算，而是冲销收入才是的
84785017
2022 05/06 16:30
新接手这家公司，我看以前已经计入营业外支出了，这种情况20万是不是也可以税前扣除呀？
邹老师
2022 05/06 16:31
这个不通过营业外支出核算，而是冲销收入才是的
（是针对这个回复有什么疑问吗）
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