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问题已解决
报企业所得税汇算清缴没有做工资的一定要填写职工薪酬的调整明细吗？
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你好同学，
也是要填列的，不需要调整，就把职工薪酬的账载金额、实际金额、税收金额保持一致就可以了。
仅供参考，纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
2022 05/06 15:15
84785013 
2022 05/06 15:16
我如果都没有做工资呢？那这个表怎么办呢？
大贺老师 
2022 05/06 15:17
有工资发生额就需要体现的。
84785013
2022 05/06 15:18
账上没有做，那帐要重新调？还是说从做的成本摘一部分出来？
大贺老师
2022 05/06 15:19
你的工资归到哪个部分 管理销售生产成本的话那就分出来
84785013
2022 05/06 15:22
我账上没有做，直接就是做的成本，没有做工资这一笔，直接分出来也可以的吗？账要不要调？
大贺老师
2022 05/06 15:23
那就直接分出来 同学
84785013
2022 05/06 15:24
不用管账上？
大贺老师
2022 05/06 15:25
借XX成本 贷应付职工薪酬
84785013
2022 05/06 15:29
我之前是做的暂估的，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，是去年做的，那今年要调这一笔应该怎么调？
大贺老师
2022 05/06 15:31
原分录用红字冲回重新做一笔蓝字的 同学
84785013
2022 05/06 15:36
跨年的也可以这样吗？
大贺老师
2022 05/06 15:39
你好同学 可以的同学！
84785013
2022 05/06 15:43
那不会影响利润吗？
大贺老师
2022 05/06 15:46
您要调去年的话 就用以前年度损益调整调去年的
84785013
2022 05/06 15:50
完整应该怎么做呢
大贺老师
2022 05/06 15:53
按实际成本与暂估成本的差额调整成本
A、若实际成本比暂估成本大的:
借:以前年度损益调整
贷:XX成本
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
B、若实际成本比暂估成本小的:
借:XX成本
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
84785013
2022 05/06 15:56
如果是一样的呢？就是比如说去年暂估的，今年收到了发票
大贺老师
2022 05/06 16:00
一样的话那就是 因为成本是扣减项 就用以前年度调整损益代替本年利润 借:以前年度损益调整
贷:XX成本
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
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