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老师，4月收到退的去年环保税多交的有6万多，分录该怎么记呢，谢谢
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当时是借应交税费、环保税贷、银行存款借方有余额的吗？
2022 05/06 15:51
84784971 
2022 05/06 15:51
没有余额当时是付完了的
郭老师 
2022 05/06 15:52
借银行存款贷应交税费，
借应交税费贷利润分配，未分配利润
汇算清缴的时候需要调增
84784971
2022 05/06 15:54
不用以前年度损益了吗
郭老师
2022 05/06 15:56
你好，你是企业会计准则做账吗？
84784971
2022 05/06 15:58
老师，俄用的小企业准则
郭老师
2022 05/06 16:01
小企业会计准则做账，用利润分配来做就行
84784971
2022 05/06 16:08
老师，我可不可以红冲税金及附加和红冲应交税费环保税然后再借银行存款借红字应交税费环保税，这样所得税汇算不调增的话可以不呢
郭老师
2022 05/06 16:19
可以的，可以这么做的。
84784971
2022 05/06 16:52
老师，用你的方法用利润分配来调的话是不是还要写借利润分配未分配利润，贷应交税费应交企业所得税分录
郭老师
2022 05/06 16:53
你们单位需要补企业所得税的吗？
郭老师
2022 05/06 16:53
调增之后有盈利的才需要补所得税，没有的话就不需要调整。
84784971
2022 05/06 16:58
调增之后是要交所得税
郭老师
2022 05/06 17:01
好，那就应该做这一步的。
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