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工资薪金支出这里账载金额他计提的是包括2020年12月的数，实际发生额填账载金额一样的吗？税收金额我填的是实际支付的2021年的工资，那这样子有个纳税调整金额出来？
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你好，汇算清缴前你的工资是否都发放了，是的话按你们实际记录当期费用的工资薪金金额填写
2022 05/06 20:17
84785024 
2022 05/06 20:23
全部都按实际支付的填那企业所得税年度纳税申报表里面的管理费用跟12月利润表里本年累计金额的管理费用的数据对不上呀？
耿老师 
2022 05/06 20:29
你好，你没明白我的意思，比如说你应该是当月计提工资下月发放是吧？这样的话只要在次年汇算清缴前12月份的工资如实发放，你填写的就按1到12月份记录你们费用的工资总额填写
84785024
2022 05/06 21:10
我知道你的意思是以我现在汇算清缴前已经发放的2021年1到12月份的工资填写。但是他们原来财务在2021年1月份做发放工资分录的时候，借管理费用－工资，贷应付工资。直接做到2021年里面去了，如果我按正确的填写的话，那么，管理费用申报表里的数跟利润表的累计数对不上
耿老师
2022 05/06 22:54
你好！你是说上一年12月的工资他没有计提？直接做到发放月份了？
84785024
2022 05/06 23:00
是的呢，他直接把它做到1月份了。
耿老师
2022 05/07 07:22
你好！这样的话还是按计入费用的工资总额填写
84785024
2022 05/07 10:18
那按计入费用的金额填写，那实际发生额和税收金额也按账载金额填写一致是吗？
84785024
2022 05/07 10:20
要不然会出现纳税调增的问题。
耿老师
2022 05/07 13:10
你好！是的，一致就可以的
84785024
2022 05/07 14:02
还有问一下，公司支付的利息部分有向银行贷款支付的，有向企业支付的保证金利息，还有老板个人向银行贷款给公司用的利息，没发票可以扣除吗？
耿老师
2022 05/07 14:37
您好，给银行的可以，企业间没有发票的话不可以企业所得税前抵扣
84785024
2022 05/07 15:06
老板个人名义向银行贷给公司用的这部分也可以扣除是吗？
另外向企业支付的那部分，其实是公司欠其他企业的钱然后向其他企业支付利息，没有票的，这部分就要纳税调增是吧？
耿老师
2022 05/07 15:07
你好，这块的话需要老板提供发票，是的是的，支付的这一部分利息如果无法取得合规发票不可以企业所得税行抵扣
84785024
2022 05/07 15:11
就相当于老板个人贷出来，然后再借给公司？那么公司支付利息，老板要开票过来才能够抵扣税，如果老板没有把这部分的利息开票回来，那就不能抵扣税是吧？那如果老板从银行取得的票拿过来，可以抵扣吗？
耿老师
2022 05/07 15:20
你好！发票名称不是你们单位的也没法使用
84785024
2022 05/07 15:23
如果要老板开票回来，那只能够是他自己去税局代开这种利息发票？
耿老师
2022 05/07 15:27
你好，是的，这是最安全的
84785024
2022 05/07 15:36
这个税收金额，那我是不是把公司名义在银行贷款的那部分有票和无票的金额全部合计填到18行税收金额里面？然后其他的就是调增的金额了。
耿老师
2022 05/07 15:37
你好，18行第一列写你们账面的金额，第二列写有发票的金额他俩的差就是要调整的
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