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问题已解决
老师，21年的固定资产，我在记录时候，没有计入固定资产，却把它计入了制造费用，折旧费，当时没有发现，然后这个固定资产对应的每月累计折旧，是正常计提的，可是固定资产科目里却缺了这个数额
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你如果正常入固定资产，你的会计分录写一下是什么
2022 05/06 22:30
84785018 
2022 05/06 22:31
我就是本来是入固定资产，但我输入错了，输入进制造费用了，
森林老师 
2022 05/06 22:31
你把你当时写的科目写一下，再把正常的科目写一下，我看怎么能改一下
84785018
2022 05/06 22:35
借，制造费用，累计折旧，进项税，贷，应付，正确的应该，借，固定资产，进项，贷，应付，然后这歌只要费用当月就结转了，制造费用没有余额，现在还过年了
森林老师
2022 05/06 22:38
你这个错的有点过了，这个借方制造费用，怎么还有累计折旧了？计提折旧应该借制造费用，贷累计折旧，你这个在借方是怎么理解的？
金额大吗，如果不是很大的，直接红冲之前的分录，重新做正确的分录，如果是金额特别大的，你这个没有办法红冲，只能是改账，要重新改账，把财务报表作废了重新申报，去税务局做更正申报
84785018
2022 05/06 22:42
我没法红冲呢，因为目前来说，制造费用科目余额是0，我红冲掉，就是负数了，这个是我没有检查导致的，当时做了好几个固定资产进去，就这个做错了。金额在五万左右
森林老师
2022 05/06 22:43
红冲的话，你今年就会有制造费用负数五万，你看有没有发生制造费用能掩盖住这个金额，要是没有，就不太好办了
84785018
2022 05/06 22:46
可以，每个月工资可以计提超过五万，如果我计提过后可以有五万，我就直接，固定资产和制造费用对冲，对吧。第二个问题，如果我调整过后，固定资产就多了五万，那我还需要调整在21年的汇算清缴里吗，老师。
森林老师
2022 05/06 22:48
同学，你好，不用动了，直接改凭证吧
84785018
2022 05/06 22:51
老师，你的意思是我直接对冲就行，然后这个固定资产多出来的五万我不要放入21年的汇算清缴了，直接放入22年的汇算清缴里去了？就什么报表都不改动，这个固定资产真正对应的折旧，就让他在21年折旧点好了。
森林老师
2022 05/06 22:52
同学，你好，理解对的，你改的话，怕你搞不来，直接先这样，应该不要紧的
84785018
2022 05/06 22:53
感谢老师，谢谢。
森林老师
2022 05/06 22:54
同学，你好，不客气的
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