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老师的意思是录负数是正确的吗？原因没有理解，能举个例子吗，怎么会影响取数呢

同学你好，是的，比如，原分录，借：管理费用，10，贷：应付账款，10。如果做更正分录，借：应付账款，10，贷：管理费用，10。那么结转损益时，管理费用余额是0，不用做分录。这时，管理费用本月合计数是借方发生额是10，贷方发生额也是10，利润表软件取数时，是取借方发生额，则本月利润表管理费是10。 反之如果用后面的分录，本月管理费用借方了生额是0，利润表取数就是正确的了，你能明白吗？

如果做更正分录，借：应付账款，10，贷：管理费用，10，结转损益的话变成借：管理费用 10，这个我能理解，为什么做负数结转损益借方就为0呢，我结转到借方不应该是-10吗 老师

借方是-10 就变成贷方10了对吧 就取不到数了 是这个意思吗

同学你好，你说的是隔月更正吧，如果是隔月更正的话，不说前面的分录，只说后续更正的分录，如果更正分录是，借：应付账款，10，贷：管理费用，10。那么结转损益的分录，借：管理费用 ，10，贷：本年利润，10。相当于，管理费用累计借方发生额，是20了，对吧。 如果后续更正分录，借：管理费用，-10，贷：应付账款，-10。则结转损益分录是，借：本年利润，-10，贷：管理费用，-10。这样的话，管理费用借方累计发生额，就是0了，对吧。

不对不对老师 我有点晕 我做负数是借：管理费用 -10，结转损益的时候，不是变成了贷：管理费用-10，那不就是借：管理费用10？不太理解了哈哈哈，

如果做更正分录，借：应付账款，10，贷：管理费用，10，结转损益的话变成借：管理费用 10 那不是一样的吗！没理解 老师

同学你好，哈哈，你自己试试账上累计借方发生额，与利润表取数，就知道了。

是的是的 是隔月更正，你刚才发的我理解了，就还要个小问题您刚才说的：如果更正分录是，借：应付账款，10，贷：管理费用，10。那么结转损益的分录，借：管理费用 ，10，贷：本年利润，10。相当于，管理费用累计借方发生额，是20了，对吧；这个最后的借方发生额不应该是10吗？老师 怎么得出20的？麻烦老师再解答一下 辛苦了 给你打赏一下～

同学你好，是加上原来的分录一起，就是管理费用是20了。谢谢你的打赏。

明白了 谢谢老师

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。

老师您好，我觉得你说的挺清楚的，还有个问题想直接在这问，我直接在这里付您钱了，我们公司进项税额是不能抵扣的，需要做转出的，4月份收到了张专票，做账：借：管理费用100，应交税费、应交增值税进项20，贷：应付账款120；借：管理费用 20，贷：应交税费，应交增值税进项转出 20；现在五月份这张专票要红冲 那我该怎么做分录呢？借：管理费用-100，应交税费、应交增值税进项-20，贷：应付账款-120 借：管理费用 -20，贷：应交税费，应交增值税进项转出-20；是这样做吗？可是这样的话我五月份勾选平台的进项税额和帐里的进项税额会不一致啊 老师

同学你好，分录是这样的，五月份勾选平台的进项税额和帐里的进项税额会不一致，这个没关系，最终的结果是一样的就行了。

红字发票是没有办法勾选的吧？那最后结果帐里两个月加起来就还是会比勾选平台两个月加起来的进项税少10对吧？没关系的吗 老师

同学你好，红字发票是没办法勾选，两个月加起来，进项税应该少数20，没关系的。

好的 谢谢

同学你好，不客气，谢谢你的打赏。

老师，像之前说的只说后续更正的分录，如果更正分录是，借：应付账款，10，贷：管理费用， 像做这种借贷在原基础上做相反分录的情况是在什么请下需要做呢？不是每一个情况都适合做负数吧？

同学你好，这种做相反分录的，不涉及损益类科目的，就可以的。