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老师，请问收到税局退回的留抵增量增值税，怎么做分录
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计算留抵税额时,借记应收留抵税额退税款科目,贷记应交税费--应交增值税--留抵税额退税科目.
收到实际退税后,借记银行存款,贷记留抵税额退税.
2022 05/07 11:20
84784999 
2022 05/07 11:24
应收留抵税额退税款是什么的明细科目，另外应交税费--应交增值税--留抵税额退税本来没有余额的，这样做不是变成有余额了吗
小锁老师 
2022 05/07 11:25
是应交税费下边的科目，留抵税额那个没事，因为等实际退了就没了
84784999
2022 05/07 11:25
我直接进项税这个科目 可以吗
小锁老师
2022 05/07 11:26
也可以，那样更简单
84784999
2022 05/07 11:28
那到时填申报表时已退掉的留抵税额怎么弄，填在哪里
小锁老师
2022 05/07 11:30
直接在增值税进项税中减去
84784999
2022 05/07 11:32
好，
分录：借银行存款200 贷应交税费-应交增值税-进项税额200，
这样吗，进项税放到贷方可以吗
小锁老师
2022 05/07 11:33
嗯对这样是可以的
84784999
2022 05/07 11:34
只有损益类科目 放贷方需要用负数表示是吗
小锁老师
2022 05/07 11:35
对的，是这个意思的
84784999
2022 05/07 16:58
借记：应收留抵税额退税款 ，这个科目是哪个科目下的明细科目？
小锁老师
2022 05/07 16:59
这个是应交税费下边的
84784999
2022 05/07 17:08
贷记应交税费--应交增值税--留抵税额退税
这个吗
借记应收留抵税额退税款科目,贷记应交税费--应交增值税--留抵税额退税科目.
小锁老师
2022 05/07 17:09
嗯对是这个意思的
84784999
2022 05/07 17:12
借记应收留抵税额退税款科目,
贷记应交税费--应交增值税--留抵税额退税科目.
贷方的科目我找到了在应交税费下面，借方的科目没明白在哪里新增
小锁老师
2022 05/07 17:15
在你的账套里边就可以了啊
84784999
2022 05/07 17:16
那您的意思借、贷都是负债类科目 ？
小锁老师
2022 05/07 17:18
对的，相当于他们之间互相转
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