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现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢
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你好，企业汇算清缴 ，补缴的企业所得税
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022 05/07 11:23
84784987 
2022 05/07 11:26
补提去年企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税
缴纳企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这一笔分录对吗
邹老师 
2022 05/07 11:31
你好，你单位是没有 以前年度损益调整 这个科目吗
84784987
2022 05/07 11:34
是的 没有这一笔科目
邹老师
2022 05/07 11:35
你好，那就是这样处理的
借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784987
2022 05/07 11:38
我是半途接手这家公司 上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税 做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 现在我怎么把这一笔分录调出去呢
邹老师
2022 05/07 11:40
根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是
借：利润分配—未分配利润 ，贷：所得税费用
84784987
2022 05/07 11:48
那摘要是写调整去年企业所得税分录 还是补提去年企业所得税呢
邹老师
2022 05/07 11:49
你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了
比如：调整某某月份第多少号凭证
84784987
2022 05/07 11:50
好的 谢谢老师
邹老师
2022 05/07 11:50
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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