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问题已解决
根据第一图片上的发票，下边的分录这样做正确嘛？
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你好，你这个凭证做的是对的。
2022 05/07 12:34
84785000 
2022 05/07 12:38
六税两费收到税局返还的1-2月的附加税和印花税，我这样做完分录有什么问题嘛？印花税期末余额怎么是正数呢，印花税每个月不计提直接缴的
李霞老师 
2022 05/07 12:46
您好，您退的款我看着是没问题的，但是你冲减那个税金及附加的时候，那个金额对吗？是你正好你退的那部分钱吗。
84785000
2022 05/07 12:49
我冲的是1和2月一共缴的金额
84785000
2022 05/07 12:51
红冲计提金额不得是1.2月合计金额嘛
李霞老师
2022 05/07 12:52
红冲的应该是退回来多少钱，你就红冲多少。
84785000
2022 05/07 13:14
那我就是冲多了？印花税没有计提还用红冲嘛
李霞老师
2022 05/07 13:18
没有计提的话就不需要红冲的。
84785000
2022 05/07 19:14
调整完印花税贷方怎么有余额呢？退回金额是1400.9
李霞老师
2022 05/07 19:22
同学，因为你没有计提，正常的话，印花税应该是借税金及附加印花税贷银行存款的，但是你做成了借税金及附加印花税贷应交税费应交印花税了。你这样做的话也还行，但是你得补提上，借，税金及附加，印花税，贷应交税费应交印花税。
84785000
2022 05/07 19:25
我们这印花税都不计提啊，都是直接缴纳的。
84785000
2022 05/07 19:28
退回来的 直接做 借银行存款贷营业外收入- 税收减免额 ，我要不这样做呢，我从来也没有计提过印花税，不用补提吧
李霞老师
2022 05/07 19:39
您好同学，我说的这是正规的做法。
84785000
2022 05/07 19:44
我之前缴纳印花税的时候是像你说的那样做的分录，因为我没计提印花税，所以也没冲减，但是科目余额表有贷方余额，我要怎么调整没有余额？
李霞老师
2022 05/07 20:00
做的话，借银行存款，贷税金及附加就可以了。
李霞老师
2022 05/07 20:00
就不需要通过应交税费那个科目了。
84785000
2022 05/07 20:24
收到六税两费的退款，是改成这样做嘛
李霞老师
2022 05/07 20:25
你好同学对就是这个意思。
84785000
2022 05/07 20:32
是因为我没有计提印花税才这样做的吗?
李霞老师
2022 05/07 20:33
嗯，同学，借税金及附加贷银行存款这个公式就代表了你计提发放了。
84785000
2022 05/07 20:36
收到退款为什么不冲减应交税费呢？
84785000
2022 05/07 20:38
像你说的这样做分录后，印花税有余额啊，借方余额，负1065.2是怎么回事？
李霞老师
2022 05/07 20:45
您好，您说的，你凭证是，借税金及附加。贷，银行存款，这是不是您自己做的凭证
84785000
2022 05/07 20:48
是自己做的，我这余额没问题嘛
84785000
2022 05/07 20:52
余额都在借方是负数
李霞老师
2022 05/07 20:56
我重复一下答案，如果您一开始做的借，税金及附加。贷，银行存款，退税的时候就借，银行存款借。税金及附加。负数
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