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老师，4月收到530.43元退税。刚在电子税务局增值税申报附表二里。二、进项税转出额，第22栏上期留底税额退税正好是530.43元，13栏本期进项税转出额530.43。这个到底啥意思啊？
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你好，就是你的增量留底退税退的是你的留底
这一部分税额就不允许留底了，需要转出来
2022 05/07 13:22
郭老师 
2022 05/07 13:23
需要转出来的话就做进项转出不允许抵扣
84784986 
2022 05/07 13:26
郭老师好，我明白点了，那这个我还得做个分录吧，要不实际我的留底进项跟电子税务局的这不符啊？怎样能相符了呢
84784986
2022 05/07 13:27
3和4月份我们还是有三千多留底的，5月才会有收入
郭老师
2022 05/07 13:31
你好，需要做进项转出的，借银行存款贷应交税费、应交增值税进项转出。
84784986
2022 05/07 13:39
那就是把4月这个分录，我分开写一下吧。把540.43的那个摘出来，单独再做一张凭证，借银存，贷转出540.43
84784986
2022 05/07 13:39
这是之前的
84784986
2022 05/07 13:40
那这个540.43元，就不入营业外收入了对吧
郭老师
2022 05/07 13:45
对的是的，不用的不用做的。
84784986
2022 05/07 14:25
我还没结束啊，那我再问下郭老师啊，城建税退税那个分录，你帮我看下标注吗？
郭老师
2022 05/07 14:27
第二个和第三个分录是正确的。
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