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你好老师，进料加工手册核销，应调整免抵退税额为负数，次月免抵退调整有什么影响吗，手册核销实际分配率大于计划分配率请问这个有什么影响
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进料加工手册核销，应调整的免抵退税额为负数，这个没事，这个直接录入系统就可以了
2022 05/07 14:38
贺汉宾老师 
2022 05/07 14:38
第二个问题，同学你好
如果你按照计划分配率交的税，核销的分配率低，就需要退税
如果你按照实际交的税，核销的分配率低不影响你的税收
贺汉宾老师
2022 05/07 14:38
仅供参考，纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
84785029 
2022 05/07 14:43
我们是按计划分配率交税的。现在核销实际分配率大于计划分配率，应调整免抵退税额是负数，请问有什么影响
贺汉宾老师
2022 05/07 14:50
免抵退核销后，生成的应调免抵退金额若为正数，该金额抵减下期的免抵退税额；若为负数，则增加下期的免抵退税额。生成的应调不得免抵金额若为正数，抵减下期的不得免征和抵扣税额，若为负数，则增加下期的不得免征和抵扣税额。
84785029
2022 05/07 14:56
如果是按计划分配率交税，核销的时候实际大于计划，一般应调整免抵退税额都是负数，是不是可以这样理解？需要补税
贺汉宾老师
2022 05/07 15:06
你好同学，也可以这么理解的
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