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问题已解决
老师，这个题的1、2、3、4小问做的对吗，是2015年的业务
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同学您好
现在没有营业税了，第二题应该交增值税=25000*13%=3,250
其他的没有问题的
2022 05/07 17:10
84785007 
2022 05/07 17:11
最后一问做的对着？
王晓老师 
2022 05/07 17:24
您好
最后一问，您站在被投资方写的分录，没有问题的
如果站在投资方分录
借 固定资产清理 30000
累计折旧 15000
贷 固定资产 45000
借 长期股权投资 32000
固定资产清理 30000
资产处置损益 2000
84785007
2022 05/07 17:25
按新政策，第2问是要记入资产处置损益吧？
王晓老师
2022 05/07 17:31
您好
是的，固定资产出售、转让，最后差额计入资产处置损益。报废计入营业外收支
84785007
2022 05/07 17:35
将出售固定资产转入清理时不计入资产处置损益，最后差额才记入资产处置损益？
王晓老师
2022 05/07 17:38
您好，
借 固定资产清理 20000
累计折旧 22000
贷 固定资产 42000
借 银行存款 25000
贷 固定资产清理 25000
借 固定资产清理 5000
贷 资产处置损益 5000
差额转资产处置损益
84785007
2022 05/07 17:42
报废是先记入固定资产清理，后面转入营业外支出？
王晓老师
2022 05/07 17:42
您好 是的 理解是正确的
84785007
2022 05/07 17:43
盘亏是先记入待处理财产损益，后面转入营业外支出？
王晓老师
2022 05/07 17:44
您好
是的，理解是正确的
84785007
2022 05/07 17:55
报废和毁损是一个意思吗？分录一样吗
王晓老师
2022 05/07 18:15
您好
是一样的，都转营业外支出
84785007
2022 05/07 19:46
现在投资方，分录应该是
借： 长期股权投资 32000
贷： 固定资产清理 30000
资产处置损益 2000
吧？
王晓老师
2022 05/08 09:00
您好
是的 理解是正确的
84785007
2022 05/08 10:39
题中没说是小规模还是一般纳税人，增值税是乘以13%吗
王晓老师
2022 05/08 10:48
您好
是的，没特殊说明按照一般纳税人
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