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老师好，请问小微企业上季度申报了未开票收入，缴纳了增值税税款，下季度开始享受免税政策，开具了免税发票，需要冲销上季度收入，红字借：应收，贷：收入，应交增值税，按照下季度开的发票，借：应收，贷：收入，是这样吗？
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对的，是的，是这么做的。你当时第一季度缴纳了税款吗？
2022 05/07 17:30
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老师好，请问小微企业上季度申报了未开票收入，缴纳了增值税税款，下季度开始享受免税政策，开具了免税发票，需要冲销上季度收入，红字借：应收，贷：收入，应交增值税，按照下季度开的发票，借：应收，贷：收入，是这样吗？主要是上个季度增值税已缴纳
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小微企业增值税缴纳一季度没收入，二季度收入为66万，超出免税和起征点，如何报税
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我们第2季度开票收入60万，其中免税收入是50万（技术开发合同是免税发票），其他10万缴纳了增值税，我要怎么做账？
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小规模纳税人取得收入是，贷主营业务收入和应交税费应交增值税。到季度末再看是否达到免税或者缴纳。如果是免税，计提的账如何处理。
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小规模纳税人上季度开具发票，是不用交增值税的，减免的计入到了营业外收入，但是这个季度要废除那一张发票 上个季度当时是凭证1：借应收，贷主营业务，应交增值税。凭证2：借应交增值税，贷营业外收入。这个季度我目前是红红冲凭证1，那凭证2怎么处理呢，因为上季度已经结转损益了
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- 组织 类别 0-90金额 91--180金额 181--365金额 366--730金额 731--1095金额 1096以上金额 合计 A公司 辅助材料 23.79 3.31 1.58 5.94 1.85 11.78 48.25 A公司 产成品 4327.43 450.6 176.78 84.57 24.79 135.68 5199.85 A公司 半成品 252.3 42.09 69.2 33.47 25.51 27.73 450.3 A公司 低值易耗品 22.45 1.04 11.88 0.22 0.68 0.37 36.64 A公司 主要材料 1571.27 1635.82 209.6 156.78 84.95 241.59 3900.01 合计 6197.24 2132.86 469.04 280.98 137.78 417.15 9635.05 如何计算存货跌价准备金。 昨天
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