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问题已解决
老师，我在做汇算清缴，有个问题不懂，麻烦您给看看，这是原来带我的一个姐姐做的，有调增就要有调减嘛
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你好，你的工资薪金没有实际发放吗？为什么有调整金额？
2022 05/07 17:45
84785038 
2022 05/07 17:47
你好老师，发了
耿老师 
2022 05/07 17:48
您好，实际发放的话不用调增的
84785038
2022 05/07 17:49
是这样的，固定资产的这个我知道，肯定要调增。这个工资薪金调减，是不是这个姐姐不想多交，在年底的时候自己整了一下，整成了账载金额比实际发放金额小，然后工资薪金调减，这样就不用交了
耿老师
2022 05/07 17:54
您好，这要看具体的业务，因为这样调整的话是存在查账风险的
84785038
2022 05/07 18:00
就是说纳税调整明细表里，有调增就填调增，没有调减不要填对吧
耿老师
2022 05/07 18:02
你好！是需要填写的只要有业务，只是不产生调整金额
84785038
2022 05/07 18:59
老师没明白。。。
耿老师
2022 05/07 19:39
你好，汇算清缴表的话有些表是必填的，只要有业务发生，但是不产生税会差异不调不产生调整金额
84785038
2022 05/08 09:09
老师，我们年前固定资产的发票没全部回来，回来了一小部分。到21年12月底，计提了1个月的全部固定资产的折旧，汇算清缴的时候要调增嘛，怎么调增呢
耿老师
2022 05/08 11:05
你好，没有取得发票的计提折旧部分不可以企业所得税前抵扣，税收基础累计折旧填写零
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