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2021年12月的工资和年终奖没计提，因为要2022年1月份发放，可以放到2022年计提和发放吗，企业所得税汇算清缴要怎么处理
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可以的，汇算清缴的时候需要增加你的工资薪金，在职工薪酬明细表、税收金额和实际里面增加
2022 05/07 18:25
郭老师 
2022 05/07 18:36
帐载金额不用填写，你需要调减的不用做平
郭老师
2022 05/07 18:41
你好，你今年的分录是怎么做的？是借以前年度损益调整贷应付职工薪酬吗？
郭老师
2022 05/07 18:41
是的的话，明年你账上做的只是接当年的管理费用，销售费用，主营业务成本这些的，不管这个以前年度损益调整的。
郭老师
2022 05/07 18:43
你好，完整的分录写一下。
郭老师
2022 05/07 18:43
看你计提的分录是怎么做的。
郭老师
2022 05/07 18:46
借主营业务成本贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款做的这个吗？把你的主营业务成本改成利润分配，或者是以前年度损益调整。
郭老师
2022 05/07 18:55
你好，你少计提了不需要补税的。
郭老师
2022 05/07 18:55
而可以多抵扣企业。
郭老师
2022 05/07 20:10
可以的，可以这么做的。
84784979 
2022 05/07 18:35
账载呢金额需要增加吗，不然不平
84784979
2022 05/07 18:37
那明年汇算清缴的时候不是账载金额变多了
84784979
2022 05/07 18:42
直接做在应付职工薪酬了
84784979
2022 05/07 18:42
银行存款
84784979
2022 05/07 18:43
应付职工薪酬，主营业务成本
84784979
2022 05/07 18:49
好的，增加的话，不用交所得税吧
84784979
2022 05/07 20:07
那我发到2022年作汇算清缴可以不
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